+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговый вычет за супруга по страхованию жизни

Содержание

Налоговый вычет за супруга по страхованию жизни

Налоговый вычет за супруга по страхованию жизни

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет за супруга по страхованию жизни». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

При заключении договора страхования надо предварительно просчитать, что будет выгоднее: потратить меньше, но не возвращать налог, или переплатить, но воспользоваться вычетом.

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды (когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или других событиях).

Согласно Семейному кодексу РФ (п.2 ст. 1 СК РФ) признается брак, заключенный только в органах записи актов гражданского состояния. Соответственно, гражданский муж (жена) получить вычет за лечение супруга не имеет права. Следует учитывать, что брак должен быть зарегистрирован в тот момент, когда происходила оплата медицинских услуг.

Налоговый вычет за страхование жизни: кто может его получить и каким образом?

Приобретая квартиру по ипотечной программе, возникают расходы не только на ее покупку, возврат кредита и процентов. Обязательным условием является оформление страховки.

Причем банки требуют оформления договора как на страхование имущества, так и на страхование жизни заемщика. С 2015 года гражданам предоставлена возможность вернуть часть подоходного налога со страховых взносов.

Данный механизм получения вычета предполагает возврат 13% от расходов налогоплательщика по страховому договору в виде единовременной выплаты из бюджета РФ.

Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути, налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом.
При условии, что страхователем оплата страховых сумм производится посредством бухгалтерии по месту работы, допускается подавать заявление и получать установленную денежную сумму через работодателя.

Как получить по расходам на страхование жизни налоговый вычет?

Ниже приведен пример расчета при оплате страховых взносов в рассрочку (ежегодная). При единовременной оплате Договора страхования налоговый вычет предоставляется один раз.

За справкой нужно обратиться в налоговый орган. Письмо ФНС России от 01.09.2016 г. «БС-4-11/16272 «О рекомендуемой форме заявления о выдаче справки».

В 2017 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.

В. воспользоваться не сможет. Платонов Г.А. заключил в 2017 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

Таким образом, в целях предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц договор долгосрочного страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а выгодоприобретателями по договорам добровольного страхования жизни должны выступать только сами налогоплательщики либо члены их семьи и близкие родственники. Иных выгодоприобретателей по договорам добровольного страхования жизни статьей 219 Налогового кодекса РФ не установлено.

Оплачивая лечение в российских учреждениях здравоохранения необходимо помнить, что у Вас есть возможность вернуть 13 процентов от стоимости медицинских услуг. Если по каким-то причинам не получается оформить возврат НДФЛ, то удастся ли это сделать мужу или жене?

Иногда страхователь заключает договоры по страхованию своей жизни и вносит деньги в пользу третьего лица. Тогда он дополнительно должен подготовить документацию, которая меняется в отдельных случаях. Когда третьим лицом является ребенок, нужна копия свидетельства о его рождении.

Если ребенок усыновлен, необходимо подтверждение этого факта. При условии, что над ребенком взята опека, следует взять соответствующие подтверждающие копии документов.

Если третье лицо — супруг, тогда копия свидетельства о заключении брака, а в случае с родителями — ксерокопия свидетельства о рождении.

Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».

  • Справка о доходах налогоплательщика (форма № 2-НДФЛ), подтверждающая полученный доход и сумму удержанного налога (получается у работодателя).
  • Копия страхового полиса.
  • Платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на заключение договора страхования.
  • Документов, подтверждающие степень родства с лицом, за которое были уплачены взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении и рождении детей и др.) (при необходимости).
  • Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и о возврате НДФЛ.

Налоговые вычеты по страхованию жизни

Женщина в декрете не получает дохода, с которого удерживается НДФЛ, поэтому самостоятельно получить вычет она не может. Возврат налога за лечение жены, находящейся в декрете, может осуществить муж.

Есть еще один нюанс. Часто при оформлении ипотеки выгодоприобретателем будет указан банк. Это вполне логично, поскольку страховка оформляется с целью минимизации его рисков.

Но вычет предоставляется только при условии, если выплаты осуществляются страхователю или его супругам, детям или родителям. Банк же может не согласиться на такие условия. Тогда о возврате налога разговора не будет.

Иногда бывает, что налоговый вычет при страховании жизни человеком получен, а после этого следует досрочное расторжение соглашения. При этом человек обязан возвратить денежные средства в бюджет. Удержанием и перечислением налога в бюджет государства занимается страховая компания.

В процессе расчетов налоговой суммы на доход физического лица за базу принимается совокупный размер взносов, которые были выплачены, пока договор был действительным.

После сдачи декларации 3-НДФЛ, налоговый орган проводит камеральную проверку, которая длится 3 месяца. По результатам проверки принимается решение о возникновении излишней уплаты налога и о возможности возврата уплаченного в отчетном периоде налога НДФЛ. Срок рассмотрения заявления — 1 месяц.Иногда их требуется несколько.

Тогда можно воспользоваться договором комплексного страхования. Для заемщика такой вариант дешевле, а для банка – надежнее. Но на возврат уплаченного налога рассчитывать уже не придется.

Наличие страхования играет значимую роль в финансовой защите гражданина от рисков жизни и состоянию здоровья, при необходимости (страховой ситуации) обеспечивая материальные потребности его или членов его семьи за счет накопленных ресурсов.

Важно. Следовательно, для того, чтобы воспользоваться налоговым вычетом при страховании жизни по ипотеке, необходимо обязательное соблюдение вышеуказанных условий.

Как получить налоговый вычет по ндфл по расходам на страхование жизни

Работнику удастся возвратить деньги до того, как закончится налоговый период в течение отчетного года. Работодатель в таких случаях для своего работника (страхователя) выступает в роли налогового агента. Ему сотрудник должен подать письменное заявление и ксерокопию соглашения на страхование жизни. При наличии дополнительных соглашений они тоже предоставляются.

Сумма налога, соответственно, тоже уменьшается, а разницу между расчетным (удержанным) НДФЛ и полученным в результате вычета налогом, возвращают налогоплательщику.

Наименование банка: Отделение № 7744 Сбербанка России АО «Сбербанк», ИНН 7707083893, БИК 046015602, КПП 76857565, к/с 301000000000000602, расчетный счет № 12324252622333. Когда у страховой компании самостоятельно не выходит удержать налоги, она сообщает об этом в налоговую службу.

Затем гражданин посещает указанный орган, подает заполненную форму декларации и оплачивает налог. Однако есть исключения из правил.

При расторжении договора раньше срока налог не удерживается, если возникли форс-мажорные обстоятельства, которые повлекли за собой прекращение действия соглашения раньше установленного срока, а также когда человек не получал вычеты по затратам, связанным со страховкой.

Как получить налоговый вычет при страховании жизни?

Прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2017 году налога на доходы физических лиц в размере 12 000 руб. (двенадцать тысяч рублей) в связи с предоставлением мне социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с заключением договора добровольного страхования жизни.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни Изучим теперь то, как получить с учетом различных нюансов рассматриваемый вычет.

Вступившие в действие изменения в Налоговом Кодексе РФ (2015) предусматривают для являющихся налогоплательщиками граждан, заключивших договора о страховании жизни на добровольной основе, возможность возврата части средств, выплаченных в виде налогов со страховых взносов путем вычетов из налогов по НДФЛ.

Введенная норма — вычет по страхованию жизни — касается соглашений в пользу самого страхователя (налогоплательщика) или его прямых родственников, действие которых рассчитано на период не меньше 5 лет.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.
В этом году расходы 2017 год отражаете в декларации за 2017 год, а 2018 года — в декларации за 2018 год, то есть по факту.

На эти вопросы НК РФ дает утвердительный ответ. Налогоплательщик имеет право на получение социального вычета на лечение его супруга (супруги), а также в размере стоимости лекарственных препаратов, назначенных лечащих врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств (пп.3 п.1 ст.

219 НК РФ).

С 1 января 2015 года вступили в силу нормы Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ, предоставляющие клиентам право на социальный налоговый вычет по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок не менее 5 лет. Таким образом, долгосрочные продукты дают клиенту возможность получить дополнительно 13% от размера взносов.

Источник: https://metiz58.ru/trudovoe-pravo/1712-nalogovyy-vychet-za-supruga-po-strakhovaniyu-zhizni.html

2. Каков размер налогового вычета?

Размер налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни ограничен. Он не может превышать 120 000 рублей в год. То есть возвращается 13% от этой суммы.

При этом он суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение).

Таким образом, 120 000 рублей будет общей суммой для всех социальных вычетов, которые вы сможете заявить за год.

3. Какие нужны документы?

  • копия договора со страховой компанией (если информация о наличии у страховщика лицензии не указана в договоре, то к договору необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании);
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельства о браке, свидетельства о своем рождении (документов об усыновлении), свидетельства о рождении ребенка (документов об установлении опеки (попечительства) или усыновлении);
  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы уплачивали взносы, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

    Заполнить декларацию можно как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы, так и воспользовавшись специальной программой «Декларация» на сайте ФНС.

«>заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
составить Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты.

«>заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Вычет по страхованию жизни если договор заключила супруга

  • 12.08.2018 /
  • 0 Коментарьев

Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».

  • Справка о доходах налогоплательщика (форма № 2-НДФЛ), подтверждающая полученный доход и сумму удержанного налога (получается у работодателя).
  • Копия страхового полиса.
  • Платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на заключение договора страхования.
  • Документов, подтверждающие степень родства с лицом, за которое были уплачены взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении и рождении детей и др.) (при необходимости).
  • Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и о возврате НДФЛ.

Правовед.RU 488 юристов сейчас на сайте

Могу ли я, как работающий налогоплательщик, получить налоговый вычет за оплату страховых взносов за 2016 год по договору добровольного страхования жизни сроком 8 лет своей супруги — неработающей пенсионерки? Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

  • Можно ли получить налоговый вычет за медицинские услуги супруги, если мы в разводе?
  • Можно ли получить налоговый вычет по ипотечному кредиту и затем переоформить данный кредит на созаемщика — супругу?

Ответы юристов (1)

  • Все услуги юристов в Москве Урегулирование налоговых споров в судебном порядке Москва от 50000 руб. Международные налоговые споры Москва от 20000 руб.

Как получить налоговый вычет по договору страхования жизни?

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Как получить налоговый вычет за страхование жизни Изучим теперь то, как получить с учетом различных нюансов рассматриваемый вычет. Данная задача может быть решена 2 способами:

  1. Посредством обращения в Налоговую инспекцию (ФНС).

Данный механизм получения вычета предполагает возврат 13% от расходов налогоплательщика по страховому договору в виде единовременной выплаты из бюджета РФ.

Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни своей супруги?

Таким образом, в целях предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц договор долгосрочного страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а выгодоприобретателями по договорам добровольного страхования жизни должны выступать только сами налогоплательщики либо члены их семьи и близкие родственники.

Иных выгодоприобретателей по договорам добровольного страхования жизни статьей 219 Налогового кодекса РФ не установлено.
Важно. Следовательно, для того, чтобы воспользоваться налоговым вычетом при страховании жизни по ипотеке, необходимо обязательное соблюдение вышеуказанных условий.

Размер налогового вычета при страховании жизни Размер социального налогового вычета при добровольном страховании жизни ограничен.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

  • Условия получения
  • Получение налогового вычета при страховании жизни при ипотеке
  • Размер налогового вычета
  • Порядок получения вычета на страхование жизни
  • Полный перечень необходимых документов
  • Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

Основания, порядок и условия получения налогового вычета при добровольном страховании жизни установлены подп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговый вычет при страховании жизни – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы на сумму, затраченную на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей.

Налоговый вычет при страховании жизни

Наименование банка: Отделение № 7744 Сбербанка России АО «Сбербанк», ИНН 7707083893, БИК 046015602, КПП 76857565, к/с 301000000000000602, расчетный счет № 12324252622333. Лицевой счет налогоплательщика Дата Подпись Ильин В.Г.

После сдачи декларации 3-НДФЛ, налоговый орган проводит камеральную проверку, которая длится 3 месяца. По результатам проверки принимается решение о возникновении излишней уплаты налога и о возможности возврата уплаченного в отчетном периоде налога НДФЛ. Срок рассмотрения заявления — 1 месяц.

Таким образом, максимальный срок принятия решения о возврате излишне уплаченного налога составляет 4 месяца после сдачи декларации 3-НДФЛ.

В чем специфика данных компенсаций, и как их нужно оформлять? Сущность вычета Налоговый вычет по договору страхования жизни является разновидностью социальных вычетов, предоставление которых регулируется положениями статьи 219 НК РФ. На него по закону имеют право граждане, которые:

  • оформили, как минимум, договор с 5-летним сроком действия по страхованию жизни;
  • застраховали по соответствующему соглашению лично себя, своего супруга, родителей, детей;
  • обеспечили себя статусом выгодоприобретателя по договору;
  • внесли страховые взносы по соответствующему договору за счет личных средств.

Обязательный предмет договора со страховой компанией — страхование жизни.

В отличие от имущественного вычета размер неполученного социального вычета нельзя перенести на доходы в последующих налоговых периодах. Справочно. К социальным налоговым вычетам относятся:

При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер.

Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях.

Иногда возникает жизненная ситуация, при которой налоговый вычет удобнее получить супруге (супругу) лица, имеющего на него право. Возможны разные причины, не стоит вдаваться в подробности.

Так возможен-ли такой вариант, при котором, например, при обращении в налоговую инспекцию за налоговым вычетом на лечение, платежные документы оформлены на супруга? Да, возможно.

Такие нормы предусмотрены для социальных налоговых вычетов:

  • на уплату взносов по страхованию жизни, добровольного и негосударственного пенсионного страхования;
  • на лечение;
  • на обучение детей

В случае с этими вычетами неважно на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактическую оплату расходов. Например, если муж оплатил взносы по страхованию жизни жены, платежные документы, соответственно, оформлены на мужа, но жена вправе эти платежные документы приложить к налоговой декларации, которую она направляет для получения налогового вычета на страхование жизни.

Таким образом в соответствии с законодательством супруги претендуют на получение вычетов по вышеуказанным основаниям вне зависимости от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие факт оплаты.

Дополнительно к этому при обращении за налоговым вычетом на обучение ребенка не имеет значения кто из супругов это обучение оплатил, т.е. кто значится плательщиком в документах, подтверждающих факт оплаты. Эти расходы могут принять к вычету любому из супругов. Подчеркиваю: любому, но не каждому – только один из супругов может воспользоваться вычетом.

Данные нормы содержатся в Налоговом Кодексе. Разъяснения по поводу подобных вопросов даны письмом ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20142@.

Порядок получения налогового вычета принципиально не меняется.

Для его оформления необходимо подать декларацию, причем в любое время, заполнить ее можно в личном кабинете налоговой и подать в электронном виде, если, конечно, оформлена неквалифицированная цифровая подпись. К декларации необходимо приложить заявление на вычет и сканированные документы, подтверждающие факт произведенных расходов.

Вычет предоставляется за прошлый год в случае, если в этот период поступали налоговые платежи за данного гражданина.

Если заявление на вычет налоговая примет, то можно взять там же справку о размере вычета и предоставить на работу, таким образом налог в зарплаты взиматься не будет до тех пор, пока не выберется вся сумма, указанная в справке.

А если гражданин уже не работает, на пенсии, например, то сумма налогового вычета ему будет переведена на счет, который он укажет в заявлении.

В случае, если сумма налогового вычета за прошлый год превышает сумму перечисленных гражданином налогов, то вычет производится на сумму перечисленных налогов, остаток переносится на текущий период. Если же в текущем периоде налоговых поступлений не будет, то и налогового вычета, соответственно, тоже.

Информация о вычете

Источник: https://zakon-jurist.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-supruga-po-strahovaniyu-zhizni.html

Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Налоговый вычет за супруга по страхованию жизни

Российским законодательством предусмотрен возврат налога за страхование жизни, который взимали с налогоплательщика. Обязательное условие при этом – выполнение всех налоговых обязательств.

Для получения части от уплаченных налогов нужно понимать, в каких случаях и на каких условиях осуществляется возврат.

Зная это, вы сможете юридически грамотно ответить на вопрос: «Как вернуть подоходные налоги за страховку жизни?».

Кому положен налоговый вычет?

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

  • договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
  • обязательно должна быть застрахована жизнь;
  • бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
  • гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.

Застраховать себя и претендовать на получение налогового вычета вправе и члены семьи, у которых имеется ипотека. Выгодоприобретателями в таком случае целесообразно указывать либо детей, либо родителей.

  • Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.
  • Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.
  • Процедура включает в себя:
  1. Сбор всех документов. На этом этапе трудностей не возникает, поскольку почти все документы уже имеются на руках.
  2. Заполнение налогоплательщиком в ГНИ бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ и написание заявления от имени налогоплательщика на возмещение налога. Самостоятельно заполнить эту налоговую декларацию без ошибок достаточно сложно, поэтому лучше сделать это в помещении налоговиков, где имеются образцы правильного заполнения. К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию. Заранее ознакомиться с бланком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
  3. Сдача заполненных бланков налоговикам. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой. При личной подаче можно поинтересоваться у налогового инспектора, правильно ли все заполнено и в случае обнаружения каких-либо ошибок, сразу можно все исправить.
  4. Получение уведомления в письменной форме с Государственной налоговой инспекции с указанием результата рассмотрения. Ответ налоговики должны предоставить в течение одного месяца. При положительном ответе деньги перечисляются на банковский счёт страхователя в течение месяца.

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Сущность вычета

Благодаря налоговому возврату уменьшается первоначальная финансовая нагрузка. Действующим законодательством предусмотрены строгие ограничения.

На возврат налога могут претендовать физические лица, потратившие средства:

  • на покупку недвижимости;
  • на терапию;
  • на страховку здоровья или жизни;
  • на обучение;
  • на реализацию благотворительных проектов.

Согласно закону в налоговый вычет предоставляется сумма, потраченная на страхование жизни.

Существует 3 вида страхования:

  • Страховка при оформлении потребительского кредита или автокредита. В случае смерти заёмщика, займ возвращает страховая компания.
  • Страховка от несчастных случаев.
  • Страховка накопительного характера. Этот вид аналогичен пенсионным программам, когда компенсация выплачивается пенсионерам.

Возврат денег осуществляется через налоговую инспекцию при условии, что процедура проведена согласно существующим требованиям. За расчётный период, как правило, берётся один год (с 1 января по 31 декабря).

Сумма возврата

Итоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.

Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.

При решении вопроса относительно возврата налога учитываются данные, начиная с 2015 года, дата заключения договора при этом не имеет значения. До этого времени законодательство не наделяло граждан правом на получение компенсации.

При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис.

При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон.

Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.

Какие документы необходимы для возврата денежных средств?

Для получения льготного налогообложения или использования налогового вычета понадобятся:

  • Справка 2-НДФЛ, в которой указаны источник дохода, заработная плата и удержанные налоги. Её можно получить в финансовом отделе фирмы-работодателя.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Копия договора, заключённого между налогоплательщиком и страховой компанией. При этом нужно учитывать, что договор должен быть составлен в соответствии с вышеперечисленными требованиями.
  • Копия лицензии страховой компании. Этот документ необходим в случае отсутствия в страховом договоре реквизитов лицензии.
  • Копия квитанций, подтверждающих уплату страховых взносов.
  • Заявление на вычет.

Если предметом договора со страховой фирмой выступает страхование жизни одного из родственников, дополнительно потребуются копии документов, удостоверяющих степень родства.

Виды страхований от несчастных случаев на производстве

Страхование от несчастных случаев при исполнении должностных обязанностей делится на 2 вида:

  • обязательное;
  • добровольное.

Законодательством РФ предусмотрено обязательное страхование военных, сотрудников правоохранительных органов и аварийно-спасательных служб, судебных работников. В случае наступления страхового события, прописанного в условиях обязательного договора, деньги выплачиваются из ФСС Российской Федерации.

Добровольное страхование предоставляет страхователю право сделать выбор суммы и срока, на который будет заключаться договор. Оформляется он на основании заявления страхователя.

Выплата может быть как единовременной, так и ежемесячной. Тарифы определяются в соответствии с законодательными актами РФ и зависят от кода категории застрахованного лица и региона покрытия. Предусматривает обязательное страхование возмещение расходов на восстановление здоровья, не оставляя пострадавшего без средств к существованию.

Источник:

Условия и способы возврата налога за страхование жизни

К уплате налогов обязывает законодательство Российской Федерации. За счет средств налогоплательщиков покрываются расходы на различные социальные нужды, улучшается инфраструктура городов, деревень.

При этом государство дает возможность компенсировать затраты на лечение или покупку жилья, понесенные в части уплаты подоходного налога. Возврат налога за страхование жизни не является исключением. С каждым годом количество граждан, кто пользуется данной льготой, существенно растет.

Это дает право за счет вычета вернуть часть затраченных средств на выплату 13% налоговых обязательств.

Определение налогового возврата

Налоговый возврат – разновидность социальных вычетов, которые регулируются статьей 219 Налогового Кодекса РФ. Он позволяет вернуть 13% от налогов на доход, удержанных с заработной платы.

Это положение распространяется на физические лица, вложившие свои средства на:

  • приобретение жилой площади;
  • лечение;
  • страховку;
  • обучение;
  • благотворительность.

Чтобы получить долю уплаченного налога, нужно соблюсти определенные требования и в дальнейшем пользоваться социальными услугами бесплатно. Государство предоставляет право совершить налоговый возврат лицам, которые участвуют в системе налогообложения страны и ежемесячно отчисляют от своей зарплаты 13% суммы дохода.

Таким образом, налоговый вычет представляет собой уменьшение первоначальной финансовой нагрузки. Вернуть денежные средства можно при условии расчета налоговой базы за период всего календарного года.

Налоговый возврат за страхование жизни

С 2015 года у граждан Российской Федерации появилась возможность возвращать определенные части затраченных средств, представив для этого установленный пакет документов по страховке жизни. Данный закон касается договоров страхования, которые оформлялись также до 2015 года и продолжают действовать на сегодняшний момент.

По данному типу договора получить вычет могут лица, которые:

  • являются россиянами или живут и работают на территории нашей страны как резиденты;
  • подписали соглашение на страховку жизни сроком не менее 5 лет;
  • застраховали непосредственно себя и близких родственников (супруг, ребенок, родители);
  • при оформлении страховки записали себя как единственного получателя страховой суммы;
  • оплатили договор личными денежными средствами.

Есть два варианта, как вернуть часть подоходного налога за страховку жизни:

  1. Лично, путем самостоятельного сбора и подачи документов в ФНС.
  2. Через работодателя согласно составленному на имя руководителя предприятия заявления.

В обоих случаях надо понимать, что сумма вычета не выдается на руки заявителю. За счет нее может быть уменьшена налоговая база при расчете НДФЛ будущих периодов или гражданин вправе не уплачивать налог по доходам в течение года на сумму, равную вычету.

Разновидности страховки

Закон по страхованию жизни размыт. Вычет предусмотрен на страховой полис только по целевому назначению. Нередко страховщики идут на хитрость и оформляют договор, предметом которого является несчастный случай. При этом другие виды страхования жизни не учитывают.

При оформлении страхового договора важно точно указать его предмет, так как при наличии страховки от несчастных случаев невозможно получить вычет по договору на страхование жизни.

Существуют 3 направления обеспечения при оформлении договора страхования жизни:

  1. Оформление потребительского займа. Деньги по договору покроют долг перед финансовым учреждением. В данном случае страховые взносы включаются в сумму, которые предоставляются заемщику.
  2. Защита от несчастных случаев. Договор оформляется добровольно, а также возможно подписание соглашения во время получения кредитного займа.
  3. Накопительная программа. Схож с пенсионной программой: выплата происходит за категорию граждан, достигших пенсионного возраста. Получение возможно родственниками, которые указаны как наследники.

Таким образом, следует быть очень внимательным при подписании данного типа соглашения и проследить, чтобы в строке «Предмет договора» было правильно указано целевое направление в случае наступления страхового случая.

Особенности страхового договора

Поскольку выплаты начисляются при договоре, заключенном сроком более пяти лет, краткосрочный заем (например, автокредит) не будет подпадать под страховой случай. К примеру, при покупке пылесоса, телевизора, автомобиля или ремонте квартиры за счет заемных средств вычет не полагается.

Наиболее выгодными являются:

  • оформление вычета по страховке жизни в случае получения ипотечного кредита;
  • накопительный вариант страхования.

Взносы по таким полисам зависят от возраста клиента и его желания накопить к моменту выхода на пенсию определенную сумму.

Несчастные случаи − наименее прибыльные при расчете вычета по ним, так как взносы за год обычно незначительные. На оформление самого вычета в этом случае можно потратить больше денег, чем получить в итоге.

Требовать человека застраховать свою жизнь противозаконно со стороны банка, потому что у него нет права принуждать клиента. Если же гражданин откажется от страховки, недобросовестные кредитные организации могут отказаться выдать заем без обоснования причин. Тем не менее оформлять страховку жизни или нет при получении кредита – личное дело заемщика.

Источник: https://abmrsk.ru/lgoty-i-subsidii/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni.html

Информация о вычете

Налоговый вычет за супруга по страхованию жизни

21.10.19

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды (когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или других событиях).

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

  1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2018 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2018 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути, налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Если Вы официально не работаете (и не платите налог на доходы), то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2018 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 75 000 руб. За 2018 год Савельев О.А. заработал 400 000 руб. и уплатил подоходного налога 52 000 руб. Таким образом, за 2018 год он сможет вернуть 9 750 руб. (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам).

Иными словами, максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2018 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2018 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 руб. Также, в 2018 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 руб. За 2018 год Белкина А.А.

заработала 600 000 руб и уплатила подоходного налога 78 000 руб. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 руб., то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 руб. Таким образом, за 2018 год она сможет вернуть 15 600 руб.

(120 000 * 13%)

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2018 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 60 000 руб. В 2018 году Зайцева О.А.

работала один месяц ( в связи с выходом в декретный отпуск ), и ее зарплата составила 40 000 руб., с которых было удержано 5 200 руб. подоходного налога. Таким образом, за 2018 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 руб.

(40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 руб. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и «сгорит».

Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.