+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоги в Австралии

Содержание

Австралия

Налоги в Австралии

КОРПОРАТИВНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В АВСТРАЛИИ

Основные налоговые правила  в Австралии

НАЦИОНАЛЬНАЯ ВАЛЮТА: Австралийский доллар , ISO 4217 – AUD

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ: Отсутствует, разрешен свободный экспорт и импорт капиталов.

СТАНДАРТ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ: Финансовая отчетность юридических лиц готовится в соответствии с Австралийским эквивалентом Международного стандарта финансовой отчётности (AIFRS).

ОСНОВНЫЕ ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ: Компании с ограниченной ответственностью, акционерные общества, товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью, частные предприниматели и постоянные представительства зарубежных компаний.

НАЛОГОВЫЕ РЕЗИДЕНТНЫЕ ПРИНЦИПЫ: Австралия признает юридическое лицо своим налоговым резидентом, если его контроль и управление осуществляется с территории Австралии или если данное юридическое лицо зарегистрировано в Австралии.

НАЛОГОВЫЙ ПРИНЦИП: Налогообложению подлежат все доходы резидентов, полученные в любой стране мира. Доходы нерезидентов подлежат национальному налогообложению только на их часть, полученную в результате осуществления деятельности на территории Австралии.

НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ ПРИБЫЛЬ: Налогообложению подлежит прибыль компаний, полученная в результате любого вида предпринимательской деятельности, а также от полученных дивидендов, процентных и лицензионных выплат и роялти. Исключаемые из налогообложения расходы включают в себя существенный список затрат, которые компания фактически понесла в отчетном финансовом году для ведения собственной хозяйственной деятельности.

НАЛОГИ НА ДИВИДЕНДЫ: Сумма распределенных австралийскими компаниями дивидендов не входит в сумму налогооблагаемых доходов их акционеров в результате практики применения импутационного кредита.

НАЛОГ НА ПРИРОСТ КАПИТАЛОВ: Налог на прирост капитала оплачивается в Австралии в размере и в порядке, предусмотренном для оплаты корпоративного подоходного налога. Иностранные инвесторы оплачивают налог на прирост капитала только по активам, находящимся непосредственно на территории Австралии.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УБЫТОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: Убытки, полученные в результате деятельности австралийских юридических лиц, могут сохраняться в их отчетности для последующего зачета в течение неограниченного по своей продолжительности срока, при условии сохранения не менее 50% постоянного состава акционеров.

СТАВКА КОРПОРАТИВНОГО НАЛОГА: Ставка корпоративного подоходного налога в Австралии установлена на уровне 30%.

ФИКСИРОВАННАЯ СТАВКА МИНИМАЛЬНОГО НАЛОГА: В Австралии отсутствует фиксированная минимальная ставка налогообложения.

ЗАЧЕТ НАЛОГОВ ОПЛАЧЕННЫХ В ДРУГИХ СТРАНАХ: Налоги, фактически оплаченные юридическими лицами Австралии в других странах, могут быть приняты к зачету при определении суммарной величины начисляемых за данный период национальных налогов.

СПЕЦИАЛЬНОЕ НАЛОГОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ХОЛДИНГОВЫХ КОМПАНИЙ: В Австралии отсутствует специальное регулирование налогообложения холдинговых компаний, однако прирост капитала, полученный в результате продажи акций компаний, в которых австралийским резидентам принадлежало более 10% общего размера акционерного капитала, может осуществляться на льготных принципах.

Налог на источники дохода в Австралии

Процентный доход: Налог на источники капитала в Австралии при выплате процентного дохода нерезидентным юридическим лицам взимается, в большинстве случаев,  по ставке 10%, если иное не предусмотрено условиями соответствующих межгосударственных соглашений.

Лицензионные выплаты, гонорары и роялти:  Налог на источники капитала в Австралии при выплате роялти нерезидентным юридическим лицам взимается по ставке 30%, если иное не предусмотрено условиями соответствующих межгосударственных соглашений.

Дивиденды: Дивиденды, распределенные нерезидентным акционерам, облагаются налогом по ставке 0%, если компания предварительно полностью выплатила свои налоговые обязательства, но если компания не оплатила свои налоговые обязательства на момент выплаты дивидендов, то ставка налога на дивиденды нерезидентным акционерам составляет 30%.

Налог на добавленную стоимость в Австралии

Налог на добавленную стоимость: Goods and Service Tax (GST) – взимается с общей стоимости большинства товаров и услуг на территории Австралии.

Ставка НДС: Стандартная ставка НДС в Австралии  – 10%.

Регистрация для НДС: Регистрация для оплаты НДС является обязательной для всех юридических лиц, занятых в деятельности целью которой является извлечение прибыли, при их суммарном годовом обороте  в размере более 75 тысяч австралийских долларов, и в размере более 150 тысяч австралийских долларов для юридических лиц, занятых в  благотворительной деятельности.

Оплата НДС:  Сдача отчетности по НДС в Австралии обязательна раз в месяц, но юридические лица с суммарным годовым оборотом менее 20 миллионов австралийских долларов могут сдавать отчетность данного рода в налоговые органы один раз в квартал.

Иные корпоративные налоги в Австралии

Налог на капитал: В Австралии отсутствует налог на капитал.

Налог на недвижимость: В Австралии отсутствует налог на недвижимость, но при оформлении операций с недвижимостью взимается гербовый сбор.

Гербовые сборы:  Гербовый сбор в размере до 6,75%  взимается властями отдельных штатов и территорий Австралии при оформлении сделок по передаче прав собственности на недвижимость.

Налог на передачу недвижимой собственности: В Австралии отсутствует налог на передачу недвижимости, но при оформлении операций с недвижимостью взимается гербовый сбор.

Соблюдение правил противодействия уклонению от уплаты налогов в Австралии

Трансфертное ценообразование: Правила трансфертного ценообразования вменяются к применению в  любой коммерческой или бесприбыльной финансовой или торговой международной операции, при этом наличие видимых зависимых связей между участвующими в данной операции юридическими лицами не является обязательным. Налоговой службе дано право  самостоятельно регламентировать условия сделок между юридическими лицами, если по ее мнению имеющиеся условия сделки  заключены с нарушением правил трансфертного ценообразования.

Недостаточная капитализация: Пропорциональный размер контролируемой задолженности к собственным  в  хозяйственных отношениях австралийской  компании (или группы компаний)  и ее дочерней зарубежной компании не должен, в большинстве случаев,  превышать 75%.

Контролируемые зарубежные компании: Контролируемой зарубежной компанией признается любое нерезидентное юридическое лицо, владение которым (прямо или косвенно) осуществляется в суммарном размере более 50% пятью или менее резидентами Австралии.

Налоговая отчетность и соблюдение налогового регулирования в Австралии

Финансовый год: 1 июля – 30 июня

Консолидированная отчетность: Компании Австрии могут объединяться в консолидационные группы при условии, что головная компания владеет более 50% акций ассоциированной компании.

Сроки и порядок выплаты налогов: Налоговые декларации должны быть переданы налоговой службе не позднее  4 месяцев после окончания текущего налогового года. Срок сдачи деклараций может быть продлен по предварительному согласованию налоговой службы и налогового агента, обслуживающего данного налогоплательщика.

Налоговые штрафы:   Система налоговых штрафов установлена за несвоевременную сдачу отчетности, а также за  искажение данных налоговой отчетности. Налоговая служба начисляет процентный интерес на использование налогоплательщиком несвоевременно оплаченных налоговых платежей.

Основные  акты налогового законодательства Австралии

  • Закон об оценке подоходного налога
  • Закон о новой налоговой системе

Национальная налоговая служба Австралии

  • Налоговая служба Австралии (АТО)

Соглашения об избежание двойного налогообложения Австралии

АвстрияАнтигуа и БарбудаАргентинаАрубаБельгияВеликобритания
ВенгрияВьетнамГерманияГернсиГрецияДания
ДжерсиИндияИндонезияИрландияИспанияИталия
КанадаКирибатиКитайЛюксембургМалайзияМальта
Маршаловы островаМексикаНидерландыНовая ЗеландияНорвегияОстров Мэн
Папуа – Новая ГвинеяПольшаРумынияСамоаСингапур Словакия
США ТайваньТаиландТурцияФиджиФилиппиныФинляндия
ЧехияЧилиШвейцарияШри-Ланка ЮАР Южная Корея
 Япони

Источник: https://www.fortnostress.com/%D1%8E%D1%80%D0%B8%D1%81%D0%B4%D0%B8%D0%BA%D1%86%D0%B8%D0%B8/%D0%B0%D0%B2%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%8F

Налоги в Австралии

Налоги в Австралии

Налоговая система Австралии предполагает для резидентов государства оплату налогов со всех доходов. Они могут быть получены как внутри страны, так и на территории любого другого государства. Но если гражданин страны уже оплатил тот или иной налог, находясь за границей, то на остальные налоги в Австралии ему предоставляется скидка.

Общая информация

Заработная плата в Австралии выражается в сумме за все 12 месяцев. Когда человек устраивается на работу, ему озвучивают годовую зарплату.

Если доходы человека составляют 30 тыс. долл. США, то ему предстоит оплатить в казну государства 8 процентов.

На руки сотрудник компании получает 27,6 тыс. долл. США.

Если доходы человека варьируются от 70 до 80 тыс. долл. США, то размер налога составляет 22-24 процента.

На руки человек получит 54,3 и 60,8 тыс. долл. США соответственно.

Если размер заработной платы человека составляет 100 тыс. долл. США, то ему предстоит оплатить 27-процентный налог. На руки он получит 73,3 тыс. долл. США.

Если человек  получает зарплату в размере 200 долл. США, то размер налога достигает до 34 процентов.

«Чистыми» сотрудник предприятия получит только 132,3 тыс. долл. США/мес.

С заработной платы сотрудника австралийского предприятия удерживается налог под названием  Medicare Levi. Размер данного налога, предназначенного для финансирования медицинской помощи в стране, составляет 2 процента. Также при начислении заработной платы учитывается налоговая льгота.

Как получить налоговый номер

По приезде в страну необходимо незамедлительно подать заявку на получение налогового номера. Этот номер существует под названием Tax file number. Подать заявление можно в режиме онлайн. Через 3-5 дней человек, подавший заявку, получает налоговый номер по email.

Подать заявку в режиме онлайн

Получение налогового номера особенно актуально для лиц, имеющих наличные деньги и желающих положить их в банк.

При отсутствии налогового номера, с процента, начисляемого на сбережения, будет удержано 48,5%.

Также получение налогового номера актуально для иностранного лица, желающего устроиться на работу в Австралии. Этот номер необходим для заполнения декларации под названием TFN declaration.

Сбор подоходного сбора

Налоги в этом государстве собирают при трудоустройстве и во время выдачи заработной платы. За отправку удержанных налогов в соответствующую службу ответственность несет работодатель.

При завершении налогового года работники фирмы получают на руки документ, именуемый Payment Summary. В нем указаны две суммы: заработная плата и сумма налога.

Для многих австралийцев заработная плата является единственным видом дохода.

Начинается налоговый год 1 июля, заканчивается 30 июня.

Подача отчета в налоговую инспекцию осуществляется до 31 октября. Это актуально для лиц, чья заработная плата превышает 18 тыс. долл. США. Большей части австралийцев по окончании финансового года возвращают налог. Это объясняется тем, что на протяжении финансового года с них удерживается больший процент. Возврат налога определяется как tax refund.

Ставка подоходного налога для нерезидентов вступила в силу пять лет назад.

Сейчас она варьируется в пределах 47 процентов.

Остальные ставки сегодня выглядят так:

  1. Ставка корпоративного налога — 30 процентов.
  2. Налог с продаж — 10 процентов.
  3. Ставка соцстрахования — 10,25 процента.
  4. Ставка соцстрахования для предприятий — 9,00-9,25 процента.
  5. Ставка для физических лиц — 1,5-2,00 процента.

Иные налоги

К иным австралийским сборам следует отнести:

  • медицинский;
  • сборы на обслуживание;
  • платеж на недвижимое имущество.

Медицинский налог в Австралии носит дифференцированный характер.

Для большей части граждан страны составляет 1,5 процента от прибыли, облагаемой налогом.

Для лиц, достигших пенсионного возраста, эта сумма может быть увеличена.

Если заработная плата человека, работающего на австралийском предприятии, не достигает 21 тыс. долл. США, то стоимость заметно уменьшается.

Но если индивидуальная прибыль становится больше порогового значения, то человек не имеет права на снижение ставки медицинского дохода. Это основывается на значении совокупной прибыли семьи налогоплательщика.

Семейная пара, имеющая одного ребенка, обязана платить медицинский сбор в сумме 2,6 процента. Для всех детей рожденных впоследствии, к данной цене может быть прибавлено 1500 долл. США.

Корпоративная сумма может рассчитываться по одной фиксированной ставке, которая составляет 30 процентов. При этом установление еще одного корпоративного платежа не предусмотрено.

«Зеркалом» платежа на добавочную стоимость является налог на обслуживание и продажу продуктов и товаров.

Размер, регламентированный федеральными властями, составляет 10 процентов.

От уплаты GST освобождается огромное количество социальных услуг. Иногда производители имеют право на возвращение GST. Сборы на недвижимое имущество установлены местными австралийскими органами самоуправления.

Налогообложение касается следующих видов недвижимого имущества:

  1. Для предприятия.
  2. Для производства.
  3. Для проживания.

Сумма сбора зависит от вида недвижимого помещения. Для жилья размер сбора составляет 0,36 процента. Для коммерческой недвижимости размер сбора составляет 1 процент. Для недвижимого имущества, предназначенного под сельское хозяйство, размер сбора составляет 0,2 процента.

В некоторых австралийских штатах осуществляется сбор за качество земли, на которой находится объект недвижимости.

В случае купли или продажи недвижимого объекта, правительство австралийских штатов взимает гербовый сбор.

Его величина определена ценой недвижимого объекта.

Нестандартные платежи

По некоторым данным, нынче австралийское государство имеет серьезные проблемы, связанные с ростом цен на недвижимое имущество.

Предположительно, рост стоимости домов связан с все возрастающим влиянием иностранных покупателей. На этом фоне, по мнению австралийских политических деятелей, возникла реальная необходимость во введении дополнительного сбора с иностранных физических лиц, желающих приобрести квартиру или дом.

Сумма сбора на одно заявление, по некоторым данным, варьируется от 500 до 1,5 тыс. долл. США.

Не так давно с интересным предложением выступили власти штата Квинсленд. Они вынесли решение относительно налогообложения на наводнение. За счет этого сбора представители Квинсленда планируют собрать не менее 1 млрд.

долл. США.
Это планируется сделать в течение последующих четырех-пяти лет. Поступления, как гласит соответствующий закон, будут отчисляться на возведение новых плотин и на ремонт тех плотин, которые дали трещину.

Платеж на наводнение будет включен в регулярную сумму за коммунальные услуги. Получить соответствующее уведомление можно по почте.

Напоследок

Статистика утверждает, что австралийский налогоплательщик, работающий по 7-8 часов в день, за 12 месяцев обязуется выплачивать около 14,6 тыс. австралийских долларов в качестве налоговых платежей.

Часть из этой суммы правительство штата, в котором проживает налогоплательщик, отправляет на нужды малоимущим семьям, а также лицам, потерявшим место работы и нетрудоспособным лицам пенсионного возраста.
Открывая бизнес в Австралии, нужно быть готовым к уплате всех налогов, предусмотренных законодательством этой страны.

Источник: https://VisaSam.ru/emigration/australiafrica/nalogi-v-avstralii.html

Налоги в Австралии в 2019 году

Налоги в Австралии

Австралия занимает лидирующие места не только по таким объективным показателям как “экономическая свобода”, “паритет покупательской способности” и ВВП, но и по более субъективным, как “комфортность проживания”, “человеческое развитие” и даже “счастье”. И немалую роль в этом играет налоговая система страны.

Особенности налогообложения Австралии

  • Налог на доходы предприятий имеет нефиксированную ставку, поскольку рассчитывается в соответствии с установленным госбюджетом.
  • Налог на добавленную стоимость взимается с предприятий с годовым оборотом более 50 тыс. австралийских долларов.
  • Для тех Партнерств с неограниченной ответственностью, деятельность которых осуществляется за пределами Австралии, налоги не начисляются. Партнеры предприятия обязуются сами уплачивать налоги в бюджет той страны, резидентами которой они являются.

Налог на недвижимость

Размер устанавливается местными органами самоуправления. Распространяется на все виды строений:

  • жилье;
  • коммерческие;
  • производственные.

Минимальный уровень сбора предусмотрен для сельскохозяйственных построек – 0,2%, для обычных квартир – 0,35%, коммерческие объекты выплачивают 1% от ликвидной стоимости. Дополнительно начисляется сбор за используемую землю. Ставка варьируется в зависимости от цены участка, его размера и расположения, а также штата. Для коммерческих и жилых объектов она составляет 0,6-1,4%.

Все сделки, проводимые с недвижимостью, сопровождаются гербовым сбором. Тип операции – продажа, аренда или иное – не имеет значения. Сумма выплаты зависит только от рыночной стоимости объекта. Самый низкий порог выплат предусмотрен для строений стоимостью менее 100 тысяч местной валюты.

https://www.youtube.com/watch?v=FLeu_fVrluw

За сделку нужно отдать по 2 доллара от каждых 100 долларов, присутствующих в сумме сделки. Операция с недвижимостью по цене более миллиона обойдется 49250 долларов. При превышении 1000000 нужно оплатить 75 центов с каждых 100$.

Налог на источники дохода

Процентный доход: Налог на источники капитала в Австралии при выплате процентного дохода нерезидентным юридическим лицам взимается, в большинстве случаев,  по ставке 10%, если иное не предусмотрено условиями соответствующих межгосударственных соглашений.

Лицензионные выплаты, гонорары и роялти:  Налог на источники капитала в Австралии при выплате роялти нерезидентным юридическим лицам взимается по ставке 30%, если иное не предусмотрено условиями соответствующих межгосударственных соглашений.

Дивиденды: Дивиденды, распределенные нерезидентным акционерам, облагаются налогом по ставке 0%, если компания предварительно полностью выплатила свои налоговые обязательства, но если компания не оплатила свои налоговые обязательства на момент выплаты дивидендов, то ставка налога на дивиденды нерезидентным акционерам составляет 30%.

Налоговая ставка
нет
$6,001 — $37,00015c с каждого $1 превышающего $6,000
$37,001 — $80,000$4,650 + 30c с каждого $1 превышающего $37,000
$80,001 — $180,000$17,550 + 37c с каждого $1 превышающего $80,000
$180,001 и выше$54,550 + 45c с каждого $1 превышающего $180,000

Ндс в австралии

Официальная федеральная квота равна 10%. Она не изменяется в зависимости от штата. От выплат освобождены социально необходимые товары и услуги: медицинские процедуры, продовольствие и иное. Некоторые категории производителей, а также покупателей имеют право на возврат НДС. Подробности о процессе и системе налогообложения юрисдикции в целом уточняйте у наших специалистов.

Налог на прирост капитала

CGT – это налог на прибыль, которая возникает при продаже ваших активов (например, имущества или акций, увеличивших на момент продажи свою первоначальную стоимость). Как правило, от CGT – налога освобождается прибыль, полученная от продажи собственного автомобиля или семейного дома.

Корпоративный налог

Корпоративный налог на прибыль компаний и предприятий. В отличие от прогрессивного подоходного налога, корпоративный налог рассчитывается по единой фиксированной ставке в 30%. При этом местные органы самоуправления и власти штатов не устанавливают дополнительный корпоративный налог.

Медицинский налог

Медицинский налог (сбор), также как и подоходный налог носит дифференцированный характер и  для большинства австралийцев составляет 1,5%  от налогооблагаемого дохода.

Для пожилых людей этот налог может быть больше 1,5%, а если ваш годовой доход меньше пороговой суммы (например,  $21,750 для 2009-10 года), то и уменьшается и сумма медиц. налога, а если ваш доход меньше пороговой суммы в $18,488 (для 2009-10 года), то вы вообще освобождаетесь от уплаты медицинского налога.

И даже если ваш индивидуальный доход превышает пороговые значения, вы все равно можете претендовать на уменьшение мед. Налога на основании значения совокупного семейного дохода.

Уплата медицинского налога в размере 2,5% от общего дохода касается людей с высоким уровнем дохода : $73,000 – на одного человека без иждивенцев, или   $146,000 – для семейной пары без или с одним ребенком (для каждого последующего ребенка к этой сумме прибавляется $1,500).

Налог на товары и услуги

Налог товаров и услуг (GST) в Австралии является налогом на добавленную стоимость 10% на большинстве продаж товаров и услуг. GST наложен на большинство сделок в производственном процессе, но возмещен всем сторонам в цепи производства кроме конечного потребителя.

Налог на наследство

Однако следует помнить, что наследуемое имущество может быть предметом налога на прирост капитала CGT.

Земельный налог

Земельный налог. У земельного налога нет фиксированной ставки, все зависит от сезона и от штата, где находятся земельные владения. Налог взимается с общей площади земли. В разных штатах налогом могут также обязать и землепользователей.

Процедура подачи налоговой декларации

Налоговая декларация – это форма, в которой вам следует указать:

  • сколько вы получили в качестве заработной платы или процентов с банковского вклада и других инвестиций;
  • сколько налогов удержано с платежей в вашу пользу (это сумма, которую работодатель вычитает из вашей зарплаты и отправляет в налоговую службу);
  • любые вычеты и налоговые скидки, на которые вы претендуете (они снижают размер налогов, которые вы платите).

Частные лица обязаны подать налоговую декларацию, если:

  1. они платили налоги в течение налогового года (с 1 июля по 30 июня);
  2. их облагаемый налогом доход (включая пособия или выплаты Centrelink) превысил освобождаемый от уплаты налогов уровень для постоянных жителей (для получения более подробной информации об освобожденных от уплаты налогов уровнях вы можете получить на веб-сайте «Australian Taxation Officeu» или по телефону в Австралии 13 28 61);
  3. если они не являются постоянными жителями и заработали в Австралии более $1 на протяжении налогового года (сюда не входит доход, из которого был изъят подоходный налог, налагаемый на временно проживающих).

Заключение

Налоговое законодательство в Австралии очень сложное, но подавляющее число простых резидентов Австралии платит только налог с физических лиц и все. Хотя очень многие пользуются услугами налоговых бухгалтеров т.к. часто удерживаются лишние налоги и их нужно все просчитать и помочь вернуть.

Источник: https://1migration.ru/avstraliya/sistema-nalogooblozhenie.html

Жизнь в австралии

Налоги в Австралии

Переезд в Австралию на постоянное жительство – это мечта миллионов иммигрантов из разных уголков Земного шара.

Что не удивительно, так как австралийский континент обладает невероятной красотой с огромным разнообразием животного и растительного мира, здесь собраны богатейшие природные ресурсы и созданы оптимальные условия для счастливой и долгой жизни.

Население Австралии в 2019 году составляет около 24,9 млн человек. Наибольшие этнические группы представлены англичанами, новозеландцами, китайцами, индийцами, филиппинцами, вьетнамцами, итальянцами и немцами.

Жизнь в Австралии для русских, украинцев, белорусов и других иностранцев из стран СНГ – это отличная возможность обеспечить достойное будущее себе и детям. По оценкам австралийского бюро статистики, около 28,5% местных жителей были рождены за рубежом.

Высокий приток мигрантов обеспечивается в том числе благодаря эффективным программам иммиграции в Австралию.

Далее, обозначим цены и стоимость проживания, актуальные ставки налогов, востребованные профессии, зарплаты, а также плюсы и минусы жизни в Австралии в 2019 году.

Плюсы и минусы жизни в Австралии

По официальным сведениям австралийских миграционных ведомств, основные причины переезда иностранцев в Австралию заключаются в трудоустройстве и воссоединении семей, далее следуют обучение, ведение бизнеса и беженство. Ежегодно местное население пополняется на несколько сотен тысяч постоянных жителей. В независимости от мотивов иммиграции нужно понимать положительные и отрицательные стороны жизни в Австралии.

Плюсы жизни в Австралии

  • В Австралии очень благоприятный для жизни климат и чистый воздух, потрясающая природа, отличная кухня, множество достопримечательностей, культурных и спортивных событий, захватывающих дух.
  • Австралийское общество включает много культур и религий. Люди отличаются дружелюбием, отзывчивостью и толерантно относятся к представителям всех рас.
  • Сильная экономика способствует карьерному росту и открывает широкие перспективы для эффективного ведения бизнеса в Австралии.
  • Австралия очень безопасная страна с хорошей системой медицины, социального обеспечения, инфраструктурой и развитой правовой системой, практически исключающей коррупцию.
  • Система высшего образования Австралии считается одной из лучших в мире. Это подтверждает тот факт, что по количеству иностранных студентов страна уступает только США и Великобритании.

Минусы жизни в Австралии

  • Удаленность от других стран и континентов. К примеру, расстояние от Сиднея до Москвы составляет 14,5 тысяч километров, а перелет (с пересадками) занимает в среднем от 18 до 24 часов.
  • Высокие цены на недвижимость, продовольствие и коммунальные услуги, а также на обучение в частных школах и университетах.
  • Существуют некоторые трудности с функционированием общественного транспорта. Междугородние автобусы и поезда ходят не так часто, поэтому без собственного автомобиля бывает тяжело.
  • Некоторые магазины закрываются очень рано.
  • В Австралии обитает много опасных (ядовитых) для жизни человека животных (насекомых), например, змей и пауков.

Цены и стоимость жизни в Австралии

По последним данным австралийских экспертов, цены на недвижимость в Австралии в течение 2018 года снизились в среднем на 4%.

Несмотря на это, если сравнивать с номинальными совокупными доходами австралийских граждан, стоимость жилья переоценена не менее чем на 45 процентов.

Самые высокие цены на аренду недвижимости в Австралии зафиксированы в Сиднее, Мельбурне и Дарвине.

Средние расходы одного домашнего хозяйства в Австралии составляют 1 425 долларов в неделю.

При этом одинокий человек в возрасте до 35 лет тратит на жилье около 284 долларов, на питание – 122, на одежду и обувь – 18, на медицинские услуги – 23, на досуг – 83.

Многое зависит от региона, города, квартала и некоторых других факторов, но в среднем недельная арендная плата за жилье в крупных городах Австралии следующая:

  • Студия – 250–350 A$
  • Однокомнатная квартира – 350–450 A$
  • Двухкомнатная квартира/дом – 500–600/500-750 A$
  • Трехкомнатная квартира/дом – 700–1000/800–1200 A$

Цены в Австралии в 2019 году

  • Хлеб (500 гр) – 2,52 A$
  • Молоко (0,6 литра) – 1,44 A$
  • Яйца (12 шт.) – 4,26 A$
  • Куриная грудка (1 кг) – 10,22 A$
  • Картофель (1 кг) – 3,10 A$
  • Австралийский сыр (1 кг) – 8,73 A$
  • Бананы (1 кг) – 3,22 A$
  • Яблоки (1 кг) – 4,05 A$
  • Бензин (1 литр) – 1,47 A$
  • Такси (1 км) – 2 A$
  • Проезд в общественном транспорте – 4 A$
  • Проездной билет на месяц – 145,04 A$
  • Коммунальные услуги (85 м.кв.) – 198,39 A$ в месяц
  • Мобильная связь (минута) – 0,20 A$
  • Интернет – 73,78 A$ в месяц

Примечание. Цены указаны в местной валюте – австралийских долларах (A$). Курс одного A$ сегодня равен 0,7 американским долларам и 0,6 евро.

Налоги в Австралии

Одна из особенностей австралийской налоговой системы заключается в отличии ставок подоходного налога для местных жителей и для временных работников из-за рубежа (см. ниже). В целом налоговая нагрузка в Австралии сравнительно ниже, чем в большинстве стран Евросоюза и в других развитых государствах мира.

Ставки налогов в Австралии в 2019 году

Корпоративный налог на прибыль – 30% основная ставка и 27,5%, если годовой оборот менее 25 млн долларов.

НДС (GST) – 10% на большинство товаров и услуг.

Подоходный налог – прогрессивная шкала в зависимости от годового дохода:

Для резидентов

      • От 0 до $18 200 — 0
      • От $ 18 201 до $ 37 000 – 19 центов с каждого $1 от суммы более $18 200
      • От $ 37 001 до $ 90 000 – $3 572. Плюс 32,5 цента с каждого $1 от суммы более $ 37 000
      • От $ 90 001 до $ 180 000 – $20 797. Плюс 37 центов с каждого $1 от суммы более $ 90 000
      • От $ 180 001 и более – $54 097. Плюс 45 центов с каждого $1 от суммы более $ 180 000

Для нерезидентов

        • От 0$ до 90 000$ – 32,5 центов с каждого 1$
        • От 90 001$ до 180 000$ – 29 250$. Плюс 37 центов с каждого 1$ от суммы более 90 000$
        • От 180 001$ и более – 62 550$. Плюс 45 центов с каждого 1$ от суммы более 180 000$

Медицинский сбор (только для резидентов) – 2%

Работа и зарплата в Австралии

Как уже упоминалось выше, работа в Австралии – это основная причина столь высокого притока иностранцев на континент.

В стране действует специальная программа профессиональной иммиграции, которая позволяет местным компаниям довольно быстро найти квалифицированного специалиста из-за рубежа и тем самым заполнить дефицит в рабочей силе как в пределах отдельного региона, так и страны в целом.

Для участия в программе с последующим получением рабочей визы и переезда в Австралию на постоянное жительство, кандидат должен выполнить ряд требований, включая владение английским языком, наличие образования, уровня квалификации и опыта, предельного возраста (не более 45–50 лет), отсутствие судимости и серьезных болезней. Не менее важно обладать востребованной профессией в Австралии.

Актуальный перечень дефицитных профессий ((Skilled Occupation List (SOL)) на национальном и региональном уровне два раза в год публикует австралийский департамент труда и малого бизнеса.

Наибольшие шансы найти работу в Сиднее и других крупных городах Австралии в 2019 году имеют медики, строители и инженеры.

Кроме того, востребованы специалисты в сфере автомобильной промышленности и архитектуры.

С 1 июля 2019 года минимальная зарплата в Австралии составляет 19,49 австралийских долларов в час или 740,80 долларов в неделю (460,1 евро). Для молодых специалистов в возрасте до 20 лет предусмотрены более низкие ставки.

По данным местного бюро статистики, средняя зарплата в Австралии равняется 1 225,30 австралийским долларам в неделю (760 евро) до уплаты налогов.

При условии полной занятости доход взрослого австралийца составляет 1 668,10 доллара в неделю (1 035 евро).

Высшее образование в Австралии

Сегодня в стенах австралийских вузов обучается свыше 330 тысяч иностранцев, что составляет около 25% от общего количества студентов. Бюджетные расходы для этих целей превышают 200 млн австралийских долларов в год. Система высшего образования Австралии включает 41 университет, где представлено более 22 тысяч учебных курсов.

В престижном рейтинге QS World University Rankings® 2019 находятся 37 австралийских вузов. Лучшими считаются университеты Мельбурна и Сиднея (второе и третье место), а также Австралийский национальный университет. Средняя стоимость обучения в Австралии на степень бакалавра варьируется от 10,7 до 23,5 тысяч американских долларов в год.

Медицина в Австралии

Австралийская система здравоохранения состоит из широкого спектра услуг, включая общую практику и профилактику здоровья населения, неотложную медицинскую помощь и стационарный уход, реабилитацию и паллиативную помощь. Базовые медицинские услуги оказываются населению бесплатно, то есть покрываются страховкой (Medicare).

В Австралии функционируют как частные клиники, так и государственные больницы, которые принадлежат и управляются властями штатов и территорий. Некоторые австралийцы выбирают только государственное покрытие, а другие комбинируют Medicare с частным медицинским страхованием.

В заключение отметим, что Австралия заслуженно пользуется большой популярностью среди иммигрантов.

Здесь есть все для спокойной и увлекательной жизни – от прекрасной природы, включающей экзотических животных, песчаные пляжи, тропические леса, пустыни и заснеженные горы, до внушительного экономического потенциала, обеспечивающего стабильное развитие государства и высокий уровень благосостояния граждан.

Источник: https://hochusvalit.com/avstraliya/zhizn-v-avstralii

Налоги в Австралии: Обзор юрисдикции с точки зрения налогов на бизнес и физ. лиц

Налоги в Австралии

  1. Частные лица должны отдавать государству установленную сумму в финансовом эквиваленте.
  2. Юридические компании облагаются пошлиной по ставке 30%.
  3. Перевод средств от суммы прироста капитала не предусмотрен.

  4. Уровень НДС – 10%. Есть товары и услуги, освобожденные от квот.
  5. Гербовый сбор зависит от суммы сделки. Государственных пошлин нет.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Австралии

Квота удерживается со всего населения государства. Резиденты страны обязаны перечислять в фонд страны долю от заработка внутри континента, а также за его пределами.

Налоговая база складывается из заработной платы, процентов от вкладов, дивидендов, пособий и прочих начислений.

Если местный житель оплатил пошлину в иной стране, законодательство Австралии предусматривает для него систему скидок согласно регламенту договора о пресечении двойного налогообложения.

Жители из числа нерезидентов, то есть плательщики, проводящие в пределах границ республики не менее 183 дней в году, также должны переводить отчисления. Для них предусмотрены отдельные процентные ставки, распространяющиеся только на внутренний доход от местных контрагентов.

Квота взимается на основании заполненной декларации. Если плательщик не имеет иных видов прибыли, кроме заработной платы, его налоговый лист заполняется работодателем, а вычеты снимаются с зарплаты.

В противном случае контрагент самостоятельно запрашивает бланк документа и вносит в него данные в установленной форме.

Финансовый год совпадает с налоговым и оканчивается 30 июня. Передача декларации, а также перевод указанной суммы средств должны произойти до 31 октября того же расчётного периода. Сумма оплаты вычисляется по прогрессивной ставке в зависимости от годового дохода физического лица. Для резидентов страны актуальная следующая таблица:

Прибыль за год, австралийский доллар

Ставка, австралийский доллар

0 – 6000

Не применяется

6001 – 37000

15 центов от каждого доллара, выше $6000

37001 – 80000

4650 + 30 центов от каждого $, выше 37000

80001 – 180000

17550 + 37 центов от каждого $, выше 80000

От 180001

54550 + 45 центов от каждого $, выше 180000

Подоходный налог включает в себя сборы на наводнения и 1,5% медицинской пошлины. Для нерезидентов применима только квота на борьбу с наводнениями. Иностранцы облагаются по следующему алгоритму:

Прибыль за год, австралийский доллар

Ставка, австралийский доллар

0 – 37000

29 центов от каждого доллара

37001 – 80000

10730 + 30 центов от каждого $, выше 37000

80001 – 180000

23630 + 37 центов от каждого $, выше 80000

От 180001

60630 + 45 центов от каждого $, выше 180000

Уровень медицинского сбора может варьироваться в зависимости от размера доходов. Для пожилых граждан он снижается до 0,7-1%, для зажиточных резидентов без иждивенцев увеличивается до 2,5%. Пошлина на наводнения введена для лиц с заработком от 50 тысяч местной валюты и составляет 0,5-1%.

Налоги на доходы в Австралии для корпоративных лиц

Сумма перечисления вычисляется по фиксированной ставке 30%. Квота установлена на федеральном уровне, надбавки от местных органов самоуправления запрещены.

Прирост прибыли не облагается за редким исключением. Так, нерезидентные предприятия (или частные лица) могут выплатить от 25 до 50% от полученных средств.

Конкретная ставка зависит от срока приобретения материального актива, периода владения, стоимости и схожих факторов.

  1. Дивиденды. Облагаются только при перечислении иностранцу. Налог у источника составляет 30%, при действии соглашения о пресечении двойного налогообложения возможно уменьшение ставки до 15%.
  2. Проценты. Все доходы, полученные иностранными лицами от вкладов и инвестиций в финансовые институты юрисдикции, облагаются по квоте 10%.
  3. Роялти. Выплата данного типа прибыли облагается сбором пошлины у источника в размере 30% в случае перевода нерезиденту.

Дополнительно предприятие может перечислять финансы за производство некоторых видов товаров: табака, горючего, спиртного.

Налог на недвижимость в Австралии

Размер устанавливается местными органами самоуправления. Распространяется на все виды строений: жилье, коммерческие, производственные.

Минимальный уровень сбора предусмотрен для сельскохозяйственных построек – 0,2%, для обычных квартир – 0,35%, коммерческие объекты выплачивают 1% от ликвидной стоимости. Дополнительно начисляется сбор за используемую землю.

Ставка варьируется в зависимости от цены участка, его размера и расположения, а также штата. Для коммерческих и жилых объектов она составляет 0,6-1,4%. От выплат освобождены северные регионы Австралии.

Все сделки, проводимые с недвижимостью, сопровождаются гербовым сбором. Тип операции – продажа, аренда или иное – не имеет значения. Сумма выплаты зависит только от рыночной стоимости объекта.

Самый низкий порог выплат предусмотрен для строений стоимостью менее 100 тысяч местной валюты. За сделку нужно отдать по 2 доллара от каждых 100 долларов, присутствующих в сумме сделки. Операция с недвижимостью по цене более миллиона обойдется 49250 долларов.

При превышении 1000000 нужно оплатить 75 центов с каждых 100$.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.