+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как оформить налоговый вычет с покупки доли в квартире

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире?

Как оформить налоговый вычет с покупки доли в квартире

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при покупке доли в квартире.

Законодательство РФ дает возможность гражданам оформить вычет при приобретении объектов жилой недвижимости. В чем заключаются особенности пользования подобной привилегией в случае, если человеком приобретена доля в жилье?

Можно ли оформить вычет при приобретении доли в недвижимости?

Право на имущественный вычет — тот, что может быть оформлен в результате покупки гражданином недвижимости, возникает у человека, если он приобрел:

  • жилой дом, квартиру, комнату, земельный участок в полное владение;
  • долю во владении соответствующими объектами недвижимости.

При этом вычет возможно получить и при оформлении жилья в совместную собственность (когда конкретная величина доли каждого собственника не определена).

Таким образом, оформление вычета при приобретении доли в квартире — абсолютно законная процедура.

В каком размере может быть получен вычет, если налогоплательщик оформляет его на основании расходов по приобретению доли в квартире?

Определение размера вычета при покупке доли в квартире: нюансы

В данном случае имеет значение то, когда именно была куплена доля в недвижимости:

  • до 2014 года;
  • после 2014 года.

Если налогоплательщик купил долю в квартире до 2014 года, то он управомочен получить вычет, исчисленный пропорционально величине соответствующей доли.

Пример.

Друзья Иванов В.С. и Степанов А.В. в 2012 году вместе приобрели квартиру, и ее цена составила 4 000 000 рублей. При этом, каждому досталась доля во владении жильем в величине 50%.

В связи с этим, каждый из владельцев данной квартиры вправе претендовать на вычет, исчисляемый на основе суммы в 2 000 000 рублей. То есть — компенсацию в величине 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

Если налогоплательщик купил долю в жилой недвижимости после 2014 года, то он будет управомочен получить рассматриваемый вычет, исчисленный на основе его фактических расходов на покупку соответствующей доли.

Пример.

Друзья Петров А.С. и Сидоров В.Н. в 2015 году вместе приобрели квартиру ценой в 4 000 000 рублей. Петров А.С. до этого занимал у Сидорова В.Н. крупную сумму — в 1 000 000 рублей, и друзья договорились о том, что:

  • каждый получит долю в 50% во владении квартирой;
  • Петров А.С. заплатит за приобретение жилья 2 500 000 рублей, а Сидоров В.Н. – 1 500 000 рублей.

Таким образом, Петров А.С., несмотря на то, что владеет 50% от квартиры, вправе исчислить вычет на основе суммы в 2 500 000 рублей. Номинально данный вычет составит 325 000 рублей (13% от 2 500 000), но фактически Петров А.С. будет иметь законное право получить только 260 000 (из-за ограничения, установленного законодательством — 260 000 рублей являются предельным имущественным вычетом).

Сидоров В.Н., также владеющий 50% квартиры, сможет получить, в свою очередь, вычет на основе суммы в 1 500 000 рублей. То есть — 195 000 рублей. В данном случае — в полном объеме, поскольку эта сумма не превышает 260 000 рублей – максимальной величины вычета, установленной законодательно.

Можно отметить, что указанное правило распространяется и на правоотношения, при которых квартира оформляется в долевое владение налогоплательщика и его ребенка.

По закону несовершеннолетний ребенок не может нести расходов на покупку жилья — их полностью несет родитель.

Вне зависимости от распределения долей во владении купленной квартирой, родитель вправе исчислить вычет полностью с той суммы, которую он потратил на приобретение недвижимости.

Пример.

Фролова В.С. приобрела квартиру за 1 500 000 рублей, и оформила долю в размере 50% во владении данной квартирой на своего ребенка Машу. Если Фролова пожелает оформить имущественный вычет, то он может быть исчислен с суммы в 1 500 000 рублей. То есть — составит 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Также полезно будет изучить особенности исчисления рассматриваемого вычета, если жилье находится не в долевой, а в совместной собственности.

Жилье в совместной собственности: исчисление вычета

В случае, если объект находится в совместной собственности, когда величина каждой доли во владении квартирой не определена (это возможно, если ее владельцы — супруги), то величина вычета определяется на основании письменного соглашения между мужем и женой. Для составления данного документа рекомендуется обратиться к опытному юристу.

Пример.

Супруги Антонова А.В. и Антонов Ю.С. купили квартиру ценой 3 000 000 рублей. Антонова А.В. захотела оформить рассматриваемый вычет и заключила с Антоновым Ю.С. договор, по которому он дал согласие на то, что супруга сможет оформить компенсацию с суммы в 2 000 000 рублей. Сам Антонов Ю.С., в свою очередь, при желании сможет оформить вычет с 1 000 000 рублей.

Оформить вычет, о котором идет речь, граждане вправе:

  • через Налоговую инспекцию (ФНС);
  • через работодателя.

Изучим оба механизма подробнее.

Как оформить вычет через ФНС?

Для решения данной задачи нужно:

1. Подготовить ряд документов. А именно:

  • заявление по форме ФНС;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • свидетельство о праве владения долей в квартире;
  • ипотечный договор (если для покупки недвижимости брался соответствующий заем), выписку из банка, отражающую уплату процентов;
  • банковские чеки и иные документы, удостоверяющие осуществление налогоплательщиком личных расходов на покупку доли в квартире.

В случае, если жилье находится не в долевой, а в совместной собственности (конкретная величина долей для каждого собственника не определена), то также понадобятся:

  • копия свидетельства о бракосочетании (совместная собственность физлиц, как мы отметили выше, может быть оформлена только в рамках правоотношений между супругами);
  • письменное соглашение супругов об определении величины имущественного вычета, на которую вправе рассчитывать налогоплательщик-заявитель.

2. Отнести подготовленные документы в ФНС — в любой рабочий день года, что следует за тем, за который человеком были оформлены указанные выше декларацию и справку.

ФНС возмет 4 месяца на проверку документов и перечисление компенсации — на счет налогоплательщика, который указан в заявлении.

Вычет будет перечислен в размере, соответствующем величине НДФЛ, перечисленного в российский бюджет в течение года, за который оформлены указанные декларация и справка, но не более максимальной величины вычета, определенной по принципам, которые мы рассмотрели выше.

Как получить вычет за долю в квартире у работодателя?

Для решения соответствующей задачи нужно:

1. Оформить те же документы, что зафиксированы в пункте 1 предыдущего раздела статьи (однако, необязательно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ — они не требуются при оформлении компенсации через работодателя).

2. Передать в ФНС:

  • собранные документы;
  • составленное на бланке ФНС заявление о праве на вычет, о котором идет речь (его форма будет отличаться от заявления, подаваемого при оформлении компенсации через ФНС — необходимо запросить нужный документ у налоговиков).

3. В течение 30 дней после направления документов в ФНС получить оттуда уведомление, разрешающее оформить компенсацию у работодателя.

4. Передать работодателю:

  • соответствующее уведомление;
  • заявление на вычет по той форме, что используется в бухгалтерии фирмы.

После этого с зарплаты гражданина не будет на законных основаниях уплачиваться НДФЛ:

  • до конца года;
  • до тех пор, пока исчисленный НДФЛ не достигнет максимального размера вычета, определяемого по тем принципам, которые мы рассмотрели выше.

Если компенсация не будет исчерпана до конца года, то в следующем году человеку нужно будет еще раз осуществить действия по пунктам 1-4.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doli-v-kvartire

Возврат налога при покупке комнаты или доли в квартире

Как оформить налоговый вычет с покупки доли в квартире

Налоговый имущественный вычет – это денежные средства, которые возвращает государство в случае купли объектов недвижимости.

Право на льготу имеют граждане Российской Федерации, с заработной платы которых работодатель удерживает подоходный налог в размере 13%. Чтобы пользоваться привилегией, не обязательно приобретать квартиру целиком.

Налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке комнаты или доли в квартире.

Содержимое страницы

Специфика вопроса

Возвращение налога на доходы физических лиц в случае приобретения комнаты имеет свои особенности, когда объектом права является:

  1. Комната. Если она обозначена в свидетельстве о праве собственности, человеку полагается имущественный вычет, как и в случае купли целой квартиры.
  2. Доля в общей собственности на квартиру. В данном случае комнату не выделяют как объект права в натуре. Оформляется право на долю в общей собственности. Вычет по налогам предоставляется соразмерно доле в общей собственности.
  3. Несколько комнат. При приобретении в одной квартире нескольких комнат налоговики могут отказать в возмещении более чем на одну комнату. Можно сделать попытку обжалования отказа. Лицо, купившее две комнаты в квартире, окажется в неудачном положении, чем приобретатель целой двухкомнатной квартиры.

Важно! Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что имущественный вычет составляет процент от суммы, которую человек истратил на строительство нового дома или покупку жилого дома, квартиры или долей в ней, комнаты.

Физическое лицо может оформить возврат налога по одному объекту недвижимости единожды.

Особенности возврата НДФЛ при покупке доли в квартире

Человек приобрёл жильё в долевую собственность, потратив денежную сумму, с которой уплатил налог в государственную казну. Ему по закону полагается компенсация – 13%, то есть, 260 000 рублей от максимальной величины вычета 2 000 0000 рублей. Даже если налогоплательщик купил долю в квартире в новом доме за 2,5 миллионов, он вернёт только 260 тысяч рублей.

Описанное правило действует для недвижимого имущества, купленного в 2014 году и позже. Если квартира приобретена до 2014 года, гражданин получает компенсацию на саму жилплощадь, вне зависимости, сколько долевых собственников.

Пример: Васютин принял решение приобрести квартиру в 2016 году. Купить жилую площадь полностью у него не хватало средств. Он в складчину с братом купил «двушку», оформив договор о долевой собственности. Каждому причитается ½ доля в праве.

Стоимость недвижимого объекта – 4,1 миллиона рублей. При наличии договора о долевой собственности и определении долей затраты распределяются пропорционально долям: каждый из братьев Васютиных израсходовал 2 миллиона, 50 тысяч.

Каждый из них вправе вернуть деньги от максимальной величины вычета – 2 миллиона. Васютины получат по 260 тысяч каждый.

Важно! В случае купли жилья в долевую собственность в 2013 году вычет предоставлялся бы на весь недвижимый объект, а не каждому собственнику.

Если супруги вложили денежные средства в недвижимое имущество, семейный кодекс гарантирует неприкосновенность собственности. Это значит, приобретая жилую площадь в браке и деля её на доли, в случае развода каждый из супругов останется при своей доле. Когда речь идёт о налоговом вычете, действует это же правило.

Пример: Супруги Ильины приобрели 2-комнатную квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Каждый из них вложил по 1 000 000, накопленному до вступления в брак. Ильины возвратят НДФЛ в размере 130 000 рублей.

Важно! Чтобы подтвердить вложение личных денег, предъявляют выписки со счетов в банке.

Условия возврата НДФЛ

Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при покупке комнаты или доли в квартире, необходимо соблюдение условий:

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

  1. Проживание и регистрация на территории Российской Федерации не менее полугода.
  2. Официальное трудоустройство.
  3. Уплата подоходного налога в государственный бюджет.
  4. Вложение собственных средств на покупку недвижимости.

Важно! Если на приобретение жилплощади пошли деньги из материнского капитала или выделенные работодателем, вычет не предоставляется.

Когда имущество куплено в ипотеку, плательщику налогов возместят проценты, уплаченные по кредиту. В налоговую службу представляют договор с банковским учреждением, график погашения процентов и бумаги, подтверждающие выплату по ипотеке.

Вычет не положен:

  1. Безработным.
  2. Женщинам в декретном отпуске.
  3. Неофициально работающим гражданам.
  4. Пенсионерам, прекратившим трудовую деятельность.

ИП, работающие на патенте, сельхозналоге, не имеют права на возмещение.

Алгоритм возврата налога

Чтобы вернуть денежную сумму, затраченную на покупку жилой площади, действуют пошагово:

  1. Заполняют декларацию формы 3-НДФЛ.
  2. Собирают пакет документов.
  3. Обращаются за вычетом в налоговый орган или к работодателю.
  4. Получают компенсацию.

Чтобы сделать возврат подоходного налога через Федеральную налоговую службу, готовят комплект перечисленных ниже бумаг:

  1. Паспорт Российской Федерации.
  2. ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
  3. Заполненная декларация.
  4. Справка образца 2-НДФЛ о доходах.
  5. Заявление на возврат.
  6. Документацию на приобретённую недвижимость: договор купли-продажи комнаты, приёмо-передаточный акт комнаты или доли в квартире, свидетельство о государственной регистрации ПС.
  7. Договор с банком, если объект недвижимости куплен в ипотеку.

Потребуются и копии платёжных документов:

  1. Удостоверяющих затраты на жилой объект: выписки из банка о переводе денег, квитанции к приходным ордерам и прочие.
  2. Подтверждающих уплату процентов по кредитному договору, если оформлялся заём.

Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/vozvrat-naloga-pri-pokupke-komnaty-ili-doli.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность в 2019 году | НДФЛка

Как оформить налоговый вычет с покупки доли в квартире

Как распределить доли основного вычета
Как распределить вычет за ипотечные проценты
Если покупку жилья полностью оплатил один изсобственников

Если квартира оформляется на одного собственника, вопросов пополучению имущественного вычета, как правило, не много. Все нюансымы рассмотрели в статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры и другого жилья».

Если же квартирапокупается в долях и, соответственно, оформляется в общую долевуюсобственность, возникают сомнения – может ли каждый изсобственников получить вычет при покупке своей доли? На какую частьвычета можно претендовать? Можно ли получить вычет не только засебя, но и за второго/третьего собственника? Давайтеразбираться.

В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенныеизменения: в зависимости от даты регистрации права собственностистали применяться разные правила распределения долей. Теперь всезависит от того, когда было куплено жилье – до или после 1 января2014 года. В этой статье мы расскажем о квартире и другойнедвижимости, купленной в 2014 году и позднее.

Напомним, что дата регистрации права собственности — это немомент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договорукупли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Длядоговора долевого участия это дата подписания акта приема-передачижилья.

Как быть, если квартира покупается семейной парой и оформляетсяв общую долевую собственность, мы рассказали в статьях «Какраспределить имущественный вычет между супругами» и «Налоговыйвычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка».Там мы учли все варианты развития событий и описали все нюансы.Сегодня рассмотрим другие ситуации с собственниками-дольщиками.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не толькобыстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправимее в налоговую инспекцию

Как распределить доли основноговычета

С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет может бытьвыплачен каждому собственнику в пределах 2 млн рублей. Но имейте ввиду: это правило распространяется только на жилье, купленное в2014 году и позднее. Если вы решили получить вычет за квартиру,которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придется разделить навсех собственников.

Что же касается правил распределения долей при общей долевойсобственности, то здесь ничего не поменялось: вычетсобственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам наприобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько ибудет участвовать в расчете вычета. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 220НК РФ, письмо Минфина РФ от 28 октября 2013 №03-04-05/45699.

Раз налоговый вычет можно получить на сумму своих расходов(помним про максимум в 2 млн рублей), то эти расходы нужноподтвердить. Как всегда, рекомендуем хранить все квитанции,расписки, чеки и прочие платежные документы. Если банковскиеплатежки восстановить относительно просто, то за распиской,возможно, придется побегать.

Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить вналоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы напокупку своей доли.

Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-тоодин, и все платежки на его имя. Что в этом случае являетсяподтверждением платежа, расскажем ниже.

Если вдоговоре прописана общая стоимость квартиры без указания, ктосколько заплатил, тогда налоговый вычет распределяется так же, какраспределены доли.

Пример:

В 2018 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевуюсобственность. Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам.Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то естьпо 1,5 млн рублей. В результате на счет брата и сестры вернется по195 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 1,5 млн).

Пример:

В 2018 году отец и дочь купили квартиру в общую долевуюсобственность. Стоимость квартиры 6 млн рублей и у каждого всобственности по ½ квартиры. Вычет считается в тех же долях, тоесть по ½. Так как максимально допустимый размер вычета 2 млнрублей, именно эту сумму получит каждый из собственников. В итогена счет отца и дочери вернется по 260 тыс. рублей.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости сонлайн-сервисом НДФЛка.ру! Мы не только быстро и грамотно заполнимдля вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправим ее в налоговуюинспекцию

Как распределить вычет за ипотечныепроценты

Кроме основного вычета можно получить вычет по кредитнымпроцентам. Если квартира куплена в ипотеку и оформлена в общуюдолевую собственность, владельцы могут получить вычет в любыхпропорциях, о которых договорятся.

И эти пропорции могут несовпадать с долями собственников на владение жильем. При этомсобственники должны быть созаемщиками на ипотечный кредит в банке.Напомним: максимальный размер имущественного налогового вычета попроцентам составляет 3 млн рублей. Основание: п. 4 ст.

220 НК РФ,письмо ФНС РФ от 23 мая 2016 №БС-3-11/2315.

Пример:

В 2018 году тетя с племянницей купили дом в общую долевуюсобственность. Общая стоимость дома 4 млн рублей, из которых 2 млнбыли заемными в банке. При этом тетя и племянница выступилисозаемщиками. На каждого оформили по половине дома. Собственницы приняли решение, что весь вычет по ипотечным кредитамполучит племянница.

При подаче декларации 3-НДФЛ в налоговуюинспекцию они написали заявление, где указали свое распределениедолей за ипотечные проценты: 0% на тетю и 100% на племянницу. Витоге каждая из владелиц получила по 2 млн основного вычета (на ихсчета вернулось по 260 тыс.

рублей), а племянница дополнительнополучила 13% от фактически выплаченных банку процентов.

Верните до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты покредиту на покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру!Заполнение декларации 3-НДФЛ и помощь личного налоговогоэксперта!

Если покупку жилья полностью оплатилодин из собственников

Бывает так, что покупка квартиры полностью оплачивается сбанковского счета одного из будущих собственников. А остальныепросто передают ему деньги за свои доли. Получается, что расходыпонесли все, а документального подтверждения этому нет. Но чтобыполучить вычет, нужно доказать свое участие в расходах и показатьналоговому органу сумму затрат.

Таким доказательством может бытьдоверенность на передачу денег. Напишите от руки, что вы передалиденьги за оплату квартиры гражданину, с чьего счета были списанысредства. Также укажите, что доверяете ему передачу этих денег всчет оплаты вашей доли квартиры. Заверять у нотариуса такуюдоверенность не обязательно.

Основание: письмо ФНС РФ от 17 мая2012 № ЕД-4-3/8135.

Пример:

В 2018 году братья Иван и Олег купили квартиру в общуюдолевую собственность. За квартиру заплатили 5 млн рублей, долираспределили 50/50. Продавцу заплатили с банковского счета Олега, аИван компенсировал брату свою долю.

В 2019 году каждый из братьевобратился в налоговую инспекцию за имущественным вычетом. Кромепрочих необходимых документов Иван приложил копию доверенности напередачу денег.

В итоге братья получили по 2 млн рублейимущественного налогового вычета и вернули на свои счета по 260тыс. рублей.

Оплата ипотечных процентов также может идти со счета одного изсобственников. Это не препятствие для того, чтобы остальныесобственники-созаемщики получили налоговый вычет за проценты.

Имнужно просто написать доверенность и указать, что они передалиденьги в оплату процентов тому, с чьего счета гасится процент.Имейте в виду – право на вычет есть только у собственников.

Еслисозаемщик не является собственником кредитной квартиры,претендовать на налоговый вычет он не может.

Пример:

Отец и дочь взяли ипотеку и купили квартиру в общую долевуюсобственность. Доли распределили 50/50. Ипотеку оформили на отца,дочь стала созаемщиком. Кредит погашался с банковского счета отца,а дочь компенсировала ему свою часть.

В результате оба собственникамогут получить и основной вычет, и вычет за фактически выплаченныепроценты. Для этого в пакет документов для налоговой инспекции дочьдолжна вложить копию доверенности.

Там нужно указать, что онапередает отцу деньги за оплату своей доли ипотечныхпроцентов.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решенииналоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичкунашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайтавы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажинедвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать емуправильные вопросы.

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyj-vychet-pokupka-kvartiry-dolevaya-sobstvennost

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире – Все о финансах

Как оформить налоговый вычет с покупки доли в квартире
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Каждый гражданин нашей страны имеет право воспользоваться налоговым вычетом на приобретение недвижимости.

Реализовать его можно вне зависимости от того приобретается ли квартира в полном объеме, либо частично в виде доли. Вернуть полагающиеся средства также можно за долевую собственность несовершеннолетнего ребенка.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире выплачивается на основании общепринятых правил, однако его начисление имеет некоторые отличительные черты.

Нюансы предоставления вычета на покупку части квартиры

Налоговый вычет подразумевает возможность возврата части выплаченного налога на доходы физических лиц с заработной платы. Воспользоваться вычетом смогут официально трудоустроенные люди.

Выплата НДФЛ с заработной платы в размере 13% является ключевым условием предоставления вычета.

Налоговый вычет «привязывается» к человеку, а не объекту недвижимости. Каждый гражданин имеет право возвратить за всю жизнь вычет с 2 млн. рублей. Таким образом, получить его можно за несколько квартир, при условии наличия остатка средств.

Получить налоговый вычет можно в виде:

  • Полной суммы, перечисленной на банковский счет владельца.
  • Пониженной ставки налога на доходы заявителя.

Если доля в квартире покупается для несовершеннолетнего ребенка, один из его родителей также имеет право получить налоговый вычет. Стоит сказать, что разделение квартиры на доли, дает возможность оформить вычет на каждого члена семьи. Однако, совершеннолетние должны подавать документы от своего имени. Все полученные средства, по закону, принадлежат лицу, оформившему выплату.

Расчет размера налогового вычета при покупке доли в квартире

Отличительная черта налогового вычета при покупке доли квартиры кроется в тонкостях проведения расчетов. Если, владея недвижимостью в полном размере, владелец имеет право вернуть максимальную сумму, то при ее разделении на доли, максимум делится между всеми собственниками в эквивалентных долях.

Пример. Трехкомнатная квартира принадлежит четырем владельцам в равных долях. Максимальная сумма вычета разделяется между ними поровну, т.е. каждый владелец сможет получить 13% с 500 тыс. рублей. Сумма выплат составит 65 тыс. рублей.

За всю свою жизнь, гражданин имеет право вернуть только 260 тыс. рублей в виде налогового вычета. При этом, в учет также берется количество налогов с дохода, уплаченных в расчетном периоде. Грубо говоря, гражданин не сможет получить 260 тыс.

рублей, если он за один год внес в казну всего 10 тыс. рублей. Ежегодная сумма вычета не сможет превысить сумму уплаченных взносов. Однако, гражданин вправе подавать документы на вычет ежегодно до полного исчерпания положенного максимума.

В каких случаях выплата вычета при покупке квартиры исключена

Оформление налогового вычета не может осуществляться в случае приобретения недвижимости у родственников.

Дело в том, что сделки между близкими людьми в большинстве случаев носят фиктивный характер. Родственники умышленно заключают договор купли-продажи с целью получения вычета от государства. В некоторых ситуациях это может посчитаться мошенническими действиями.

Право на налоговый вычет предоставляется не в полной мере при покупке квартиры с использованием средств из материнского капитала.

Государство лишает гражданина возможности получить выплату из-за траты средств с бюджетных счетов. В случае покупки доли с использованием материнского капитала, его сумма будет вычтена из общей суммы.

Если маткапитал полностью перекрывает цену квартиры, гражданин не сможет рассчитывать на оформление налогового вычета.
Также отказ в получении вычета получают граждане, которые воспользовались правом оформления вычета в полной мере.

Напомним, что сумма выплат на одного человека не может превысить 260 тыс. рублей. Льгота предоставляется единовременно.

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире

Получение вычета при покупке доли в квартире начинается с подготовки документов для последующей сдачи в территориальное отделение налоговой службы или работодателю. В их число входят:

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

  1. Налоговая декларация.
  2. Справка 2-НДФЛ.
  3. Документы на приобретенную недвижимость.
  4. Паспорт и ИНН заявителя.

Гражданин обязан доказать уплату налога с доходов за предыдущий период. Без соответствующей справки, в оформлении вычета будет отказано. Получить справку можно в бухгалтерии по месту работы.
Заявка на оформление вычета обрабатывается в течении одного календарного месяца. После чего заявителю приходит положительный или отрицательный ответ.

Оформление вычета может происходить в:

  • Конце года. В данном случае подразумевается получение причитающихся выплат в полном размере на банковский счет налогоплательщика.
  • Любое время. Подать на вычет можно среди года, при этом гражданину будет выдана на руки справка о необходимости снижения ставки налога на доходы на определенную долю. Она подлежит передаче работодателю. В таком случае вычет не переводится в виде денежных средств на счет, он позволяет уменьшить сумму налога.

Как правило, рассчитанная сумма вычета небольшая, в редких случаях она достигает положенного максимума, поэтому гражданин сможет подавать документы ежегодно до тех пор, пока не получит все причитающиеся по закону средства.

Примеры расчета налогового вычета за долю в квартире

Предлагаем рассмотреть разноплановые примеры расчетом налогового вычета на покупку доли в квартире:

Пример 1. Гражданка Коваль и гражданин Рончиков приобрели в общую долевую собственность двухкомнатную квартиру, общей стоимостью 3 млн. рублей. Доли каждого из них составили 1/2. Таким образом, граждане могут рассчитывать на возврат средств с 1,5 млн. рублей. сумма вычета составит 195 тыс. рублей.

Пример 2. В 2017 году братья Сорокины купили трехкомнатную квартиру, доли в которой были разделены между ними поровну. Стоимость приобретенной недвижимости составляет 5 млн. рублей. Каждый из братьев вправе вернуть вычет с 2 млн. рублей, т.е. сумма к возврату составит 260 тыс. рублей.

Пример 3. Семья Герасимовых купила трехкомнатную квартиру за 4 млн. рублей. Доли разделились между 4 членами семьи поровну. Оплата квартиры происходила с использованием 400 тыс.

рублей из материнского капитала. Таким образом, семья сможет рассчитывать на возврат средство из 3,6 млн. рублей. Каждый член семьи сможет вернуть вычет с 900 тыс. рублей, сумма возврата составит 117 тыс.

рублей.

На практике доли в квартире могут быть разделены непропорционально. Это немного усложняет процесс получения вычета.

Выплата налогового вычета при покупке доли в квартире супругами

Семейный кодекс РФ гарантирует права на неприкосновенность собственности супругов в случае вложения в покупку недвижимости личных средств.

Это говорит о том, что покупая квартиру в браке и разделяя ее на доли, каждый из супругов после развода останется с оформленным на него имуществом. Тоже касается и получения налогового вычета.

Поскольку покупка подразумевает вложение личных средств, вычет получает лицо, понесшее расходы.

Пример. Супруги Сидоровы купили двухкомнатную квартиру за 2 млн. рублей. Каждый из них оплатил свою долю (1 млн. рублей) из средств, накопленных до брака. Супруги могут вернуть по 130 тыс. рублей. Распоряжаться средствами они смогут на свое личное усмотрение.

Подтверждением вложений личных накоплений могут стать выписки с банковских счетов.

Получение вычета за долю в квартире ребенка

Заботясь о будущем своих детей, родители покупают недвижимость еще до их совершеннолетия. Здесь необходимо понимать, что ребенок также является гражданином и имеет право на вычет, однако в квартиру были вложены деньги родителей. С 2014 года в подобных ситуациях было разрешено получение вычета с доли детей. Оформить их сможет только один из родителей.

Пример. Гражданка Вольнова купила двухкомнатную квартиру за два млн. рублей. Право собственности было разделено между ними поровну. Однако, Вольнова сможет оформить вычет с двух миллионов рублей, т.е. по причитающемуся максимуму. Сумма вычета составит 260 тыс. рублей.

В том случае, если детей несколько, родители также имеют право получить вычет на каждого из них.

Пример. Семья Петровых состоит из двух взрослых и двух несовершеннолетних детей. После приобретения квартиры за 4 тыс. рублей, родители договорились о том, что каждый из них оформит вычет на себя и одного ребенка. Таким образом, супруги смогут вернуть по 260 тыс. рублей.

Стоит отметить, что в будущем ребенок не потеряет возможность получить вычет во взрослой жизни. Она сохраняется за ним в полном размере.

Можно ли получить вычет с доли в квартире: подведем итоги

Возможность получения налогового вычета сохраняется в полном размере при покупке части квартиры. Условиями его получения являются:

  1. Оформление права собственности на долю.
  2. Оплата налога на доходы с официальной зарплаты.
  3. Использование права на вычет в предыдущих годах.
  4. Наличие гражданства РФ.

Налоговый вычет при оформлении долей оформляется с учетом разделения стоимости квартиры соответственно долям собственников. Оформление сделки между родственниками исключает возможность получения вычета.

В случае использования средств с маткапитала, при осуществлении расчета вычета, они отнимаются с общей стоимости недвижимости.
При покупке квартиры граждане вправе оформить вычет не только на себя, но и совершеннолетних детей.

Право на получение вычета во взрослой жизни остается за ребенком в будущем, при условии приобретения недвижимости за личные средства.

Прочтите также: Можно ли получить вычет при покупке квартиры повторно

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doli-v-kvartire

Налоговый вычет при долевой собственности

Как оформить налоговый вычет с покупки доли в квартире

Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость. Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога. Точнее, непосредственно налог перечисляет в бюджет работодатель физического лица. На руки же работник получает сумму оплаты за труд за вычетом удержанного и перечисленного НДФЛ.

Хотите знать, что нужно сделать, чтобы вернуть свои 260 тысяч рублей уплаченного подоходного налога, читайте нашу статью. 

Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности

Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог. Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит?

Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов. При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

  • вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;
  • вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.

Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов. Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности.

Налоговый вычет при продаже доли в квартире

Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом. Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов. У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья:

  • уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов на его покупку;
  • применить имущественный налоговый вычет.

Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев. Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме.

Обратите внимание!Если вы за год продали несколько квартир или долей в них, то лимит в 1 млн рублей применяется ко всем проданным объектам, а не к каждому из них.

Допустим, что в 2016 г. супруги Лигновы продают квартиру. Доли супругов распределены следующим образом: Инна Васильевна Лигнова владеет 3/4 квартиры, а Игорь Станиславович — 1/4 квартиры. Жилье было куплено в марте 2014 г., то есть находится в собственности Лигновых меньше 3 лет. Квартира была куплена за 4 млн рублей, продают ее супруги за 5,3 млн рублей по одному договору купли-продажи.

Рассчитаем общий размер подоходного налога супругов: (5,3 млн – 1 млн) *13% = 559 тысяч рублей. Распределяется налог так:

  • (5,3 млн.*0,75 – 1 млн.*0,75) *13% = 419 250 рублей – НДФЛ Инны Васильевны;
  • (5,3 млн.*0,25 – 1 млн.*0,25) *13% = 139 750 рублей – НДФЛ Игоря Станиславовича.

Но если у супругов есть документально зафиксированное подтверждение всех расходов на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать имущественный налоговый вычет, а учесть расходы на приобретение жилья при расчете подоходного налога: (5,3 млн – 4 млн.) *13% = 169 тысяч рублей — НДФЛ супругов Лигновых.

Однако если Лигновы решат продавать свои доли по очереди по отдельным договорам купли-продажи, то они смогут каждый рассчитывать на имущественный вычет в размере 1 млн рублей.

Предположим, что свою долю продает Игорь Станиславович за 1 млн 325 тысяч рублей, тогда он должен заплатить НДФЛ в размере: (1 млн 325 тысяч – 1 млн.) *13% = 42 250 рублей.

 Затем свою долю продаст Инна Васильевна за 3 млн 975 тысяч рублей Ее подоходный налог будет равен: (3 млн 975 тысяч – 1 млн.) *13% = 386 750 рублей.

Итого при реализации каждой доли отдельно общий подоходный налог Лигновых будет равен 429 тысяч рублей. Это меньше, чем если бы они продавали квартиру целиком по одному договору купли-продажи, но намного больше, если бы они не применяли имущественный вычет, а уменьшили бы свой доход на сумму расходов на покупку этой квартиры.

Одновременно учесть и расходы на приобретение жилья, и имущественный вычет в целях расчета подоходного налога нельзя.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

При покупке доли в квартире вы и так несете расходы. Государство компенсирует их, возвращая 13% от цены приобретения, но не более 260 тысяч рублей в одни руки.

Это правило действует для недвижимости, купленной в 2014 г. и позднее. Если ваша квартира куплена до 2014 г., то вычет дается на саму квартиру, независимо от количества долевых собственников.

Чтобы понять разницу, рассмотрим пример.

https://www.youtube.com/watch?v=fat9TIOIZcs

Гражданин Алексенко Владимир решил купить себе квартиру в 2016 г. Поскольку на полную стоимость жилья у него пока денег нет, он покупает «двушку» вскладчину со своим братом Борисом. Оформляется договор долевой собственности — по 1/2 доли каждому брату. Стоимость купленной 2-комнатной квартиры — 4,1 млн рублей.

Поскольку есть договор долевой собственности и определены доли, то расходы по общему правилу распределяются в соответствии с долями: 2 млн 50 тысяч рублей потратил каждый из братьев Алексенко. При этом каждый может применить к стоимости своей доли в квартире налоговый вычет в максимальном размере — 2 млн рублей. И Владимир, и Борис получат по 260 тысяч рублей каждый.

А вот если бы они купили квартиру в долевую собственность в 2013 г., то государство предоставило бы вычет не каждому долевому собственнику, а на весь объект имущества. То есть братья Алексенко получили бы всего 260 тысяч рублей на двоих, а не 260 тысяч рублей каждому.

Правила получения имущественного вычета при долевой собственности

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность, нужно соблюдать ряд условий. Алгоритмы получения имущественных вычетов при долевой собственности различаются в зависимости от года покупки жилья.

Внимание! Дата покупки жилья — та дата, которая указана в свидетельстве о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи, либо дата из передаточной документации при приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве.

Дата покупки жилья

До 1 января 2014 г.

С 1 января 2014 года и позднее

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый резидент РФ, официально трудоустроенный. Вычет
может получать также индивидуальный предприниматель, но только на ОСН. Вмененщики, упрощенцы, ИП на патенте или сельхозналоге не платят НДФЛ и не имеют права на вычет.

Сколько раз можно получить вычет?

Один раз в жизни по одной квартире

Несколько раз по разным объектам недвижимости, но не более лимита

Когда нельзя получить вычет?

•  жилье куплено у зависимого лица (родственник, опекун);

•  налогоплательщик не платил за  жилье сам — ему квартиру купил работодатель, предоставило государство.

•  если на жилье потрачены госсубсидии или помог работодатель — вычет предоставляется с сумм, потраченных свыше финансовой помощи государства/работодателя;

Лимит возврата подоходного налога за покупку квартиры

260 тыс. руб.

Лимит возврата подоходного налога по ипотечным процентам

Отсутствует

390 тыс. руб.

Какие расходы учитываются при расчете имущественного вычета?

•  на саму покупку жилья;

•  на проценты по ипотечному кредиту;

•  на достройку и отделку;

Какие доходы учитываются при определении размера возврата
налога?

•  зарплата;

•  сдача имущества в аренду;

•  продажа имущества;

•  выплаты по договору подряда;

Какие доходы нельзя учесть для возврата налога?

•  пенсии;

•  государственные и региональные пособия по уходу за ребенком, по беременности и родам и т. д.

•  дивиденды;

В каком размере можно получить возврат налога?

За один календарный год вам вернут не больше сумм подоходного налога, перечисленных вашими работодателями за календарный год (или 3 последних календарных года, следующих за годом покупки жилья). Если сумму вычета не удалось исчерпать за
один календарный год, остаток переносится на следующий год.

Налоговый вычет при долевой собственности

Дается в размере максимум 2 млн. руб. на весь объект недвижимости

Дается в размере расходов каждого долевого собственника, но не более 2 млн. руб. каждому долевому собственнику

Налоговый вычет по ипотечным процентам при долевой собственности

 Лимит не установлен

Лимит в 3 млн. руб. применяется на весь объект недвижимости

Где можно получить вычет?

В налоговой инспекции по окончанию календарного года
покупки

В налоговой инспекции по окончанию календарного года покупки. С 2015 года – у работодателя (или нескольких работодателей).

Нюансы предоставления налогового вычета при покупке имущества в долевую собственность

Налоговый вычет при покупке доли в квартиру или квартиры целиком в долевую собственность имеет ряд нюансов. Размер вычета равен сумме расходов на приобретение доли или долевой собственности. Если в документах указана общая сумма расходов, то расходы каждого долевого собственника определяются как произведение общей суммы расходов на долю собственника.

Нередко происходят ситуации, когда по документам платит один из долевых собственников, но фактически затраты несут все долевые владельцы. Тогда для подтверждения расходов других долевых собственников можно предоставить рукописную доверенность от имени каждого из них лицу, оплачивавшему покупку (письмо ФНС от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

Если сумма расходов долевого собственника, купившего квартиру в 2014 году и позднее, меньше 2 млн рублей, то получившийся остаток налогового вычета можно использовать при приобретении другого объекта недвижимости.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.